Bérelszámolás kontírozása ügyben, tudna valaki segíteni? (tudásbázis)

Én így készítettem el, még 2008-ban a listát róla (kicsit elcsúszva tudom bemásolni, mert ezt exelben készítettem):

BÉRELSZÁMOLÁS (JÖVEDELEM ELSZÁMOLÁS) T. K.

A.) Bérfeladás hó végi tételei:

I.) Bruttó bér számfejtése

Bruttó bér 541 471

Beteg szabadság (15 napig 80%) 551 471

Táppénz előírása (ha a 15 nap betegszabi elfogyott, akkor ez 70%) 362 471

II.) Munkáltató közterhei

Ny.díj és egészségbiztosítási jár. (27%TB: [24%Ny.díj és 3%Eg,bizt.-és m.erőpiaci jár., amit bontunk 1,5% természetbeni, 0,5% pénzbeli, 1% m.erőpiaci jár.].+a betegsz. 1/3-a??) (2011-tól) 561 473

Egészségügyi hozzájárulás (EHO) %-os 562 463

Munkaadói járulék (3%) MEGSZÜNT? 563 463

III.) Bérterhére érvényesített %-os levonások

Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék [(9,5% ny.jár.bontjuk:1,5%TB ny.j.+8% magánnyp.tagdíj)+[6% eg.bizt.jár.: bontunk 4%természetbeni és 2 % pénzbeni ellátásra] )=15,5% (2008-tól így) 471 473

Szja. előleg 471 462

Munkavállalói járulék (1,5%) MEGSZÜNT? 471 463

IV.) Belső levonási jegyzék alapján történő levonások

Fizetési előlegre 471 3611

Kártérítésre 471 3612

Hóközi utólagos elszámolású kifizetésre (utazás, szállás, étkezés, kiküldetés stb.) 471 3613

V.) Külső levonási jegyzék alapján, bérterhére történő levonások

MIL lapos levonás (előző munkahelyről hozott tartozás) 471 4761

Bírói levonás 471 4762

Pénzintézeti letiltás (pl.OTP) 471 4763

Tagdíjak levonása (szakszervezeti, egészségbiztosítási) 471 4764

B.) Bérfizetés és kapcsolódó tételek hó elején

Hó eleje: bérfizetés átutalással

Nettó jövedelem ÁTUTALÁSA 471 384

Családi pótlék ÁTUTALÁSA 362 384

Hó eleje: bérfizetés kézpénzzel

KÉZPÉNZFELVÉT a járandóság kifizetéséhez 381 3891

A nettó jövedelem kifizetése (KÉZPÉNZBEN) 471 381

Családi pótlék kifizetése (KÉZPÉNZBEN) 362 381

Fel nem vett járandóság vissza a pénztárba 381 472

Fel nem vett járandóság kifizetése 472 381

Fel nem vett járandóság lakcímre utalása 472 384

Terhelési értesítés a pénzfelvételről 3891 384

C.) Hóközi elszámolások

Munkáltató befizetési kötelezettségei

Személyi jövedelemadó – előleg (Szja) (a dolgozó levont szja előlegére) 462 384

Társadalombiztosítási kötelezettség (TBK) (29% tb; 15,5% ny.és eg.bizt.jár; táppénz 1/3-a) 473 384

Költségvetési befizetési kötelezettség (KBK) (3% munkáltatói; 1,5% munkavállalói; 1950Ft/hó/fő EHO) 464 384

Munkavállalóval fennálló , előíró egyéb követelések

Kézpénzben kifizetett előleg 3611 381

Kártérítés összegének előírása 3612 969

Különféle elszámolásra kiadott összeg 3613 381

Visszavezetés a teljes kiadott összegre, mert a dolgozó elszámol 381 3613

Bizonylat alapján a kiadott összeget elszámoljuk 5-ös szla. oszt., 2-es szla oszt. ; 466 szla. } 381